Örnek hesap
Brüt aylık ücreti ₺45.000,00 olan bir çalışanın saatlik ücreti ₺45.000,00 ÷ 225 = ₺200,00, fazla çalışma saat ücreti ₺300,00 olur.Kasım 2026 ayında 12 saat fazla çalışma için ₺3.600,00, bir bayram günü çalışması için ₺1.500,00 ek ücret hak edilir; toplam brüt fazla mesai₺5.100,00.
Aynı ayın bordrosunda bu tutardan SGK, işsizlik, gelir ve damga vergisi kesildikten sonra tahmini net fazla mesai ₺3.125,84 olur (kesinti ₺1.974,16).
Hesapta kullanılan değerler
- Fazla mesai oranları ve saat böleni (4857 s. K. m.41, m.47, m.63)
- Saat böleni 225 (30 gün × 7,5 saat); fazla çalışma %50, fazla süre %25 zamlı; genel tatil 1 günlük ek ücret; haftalık 45 saat, yıllık en çok 270 saat · 10.06.2003 itibarıylaKaynak: 4857 s. İş Kanunu m.41 (fazla çalışma %50, fazla sürelerle çalışma %25, yıllık 270 saat), m.47 (genel tatil günü çalışmaya bir günlük ek ücret), m.63 (haftalık 45 saat; 6 iş günü × 7,5 saat); aylık 30 gün × 7,5 saat = 225 saat Yargıtay uygulaması
- Asgari ücret (brüt, aylık)
- ₺33.030,00 · 01.01.2026 itibarıylaKaynak: Asgari Ücret Tespit Komisyonu kararı (Aralık 2025)Henüz resmî metinle doğrulanmadı; sonucu ilgili kurumdan kontrol edin.
- SGK işçi payı
- %14 · 01.01.2025 itibarıylaKaynak: 5510 s. Kanun m.81-82
- İşsizlik sigortası işçi payı
- %1 · 01.01.2025 itibarıylaKaynak: 4447 s. Kanun m.49
- SGK işveren payı (teşviksiz)
- %21,75 · 01.01.2026 itibarıylaKaynak: resmigazete.gov.tr
- SGK işveren Hazine teşviki (imalat sektörü)
- %5 · 01.01.2025 itibarıylaKaynak: resmigazete.gov.tr
- SGK işveren Hazine teşviki (imalat dışı sektörler)
- %2 · 01.01.2026 itibarıylaKaynak: resmigazete.gov.tr
- İşsizlik sigortası işveren payı
- %2 · 01.01.2025 itibarıylaKaynak: 4447 s. Kanun m.49
- SGK prime esas kazanç üst sınırı çarpanı
- 9 · 01.01.2026 itibarıylaKaynak: resmigazete.gov.tr
- Gelir vergisi tarifesi (ücret gelirleri)
- %15 (₺190.000'ye kadar), %20 (₺400.000'ye kadar), %27 (₺1.500.000'ye kadar), %35 (₺5.300.000'ye kadar), %40 · 01.01.2026 itibarıylaKaynak: GVK m.103, Aralık 2025 GVK Genel TebliğiHenüz resmî metinle doğrulanmadı; sonucu ilgili kurumdan kontrol edin.
- Damga vergisi oranı (ücret)
- %0,759 · 01.01.2025 itibarıylaKaynak: 488 s. Damga Vergisi Kanunu (1) sayılı tablo IV-1-b
Hesap tarihinde yürürlükte olan değer kullanılır.
Sık sorulan sorular
Fazla mesai ücreti nasıl hesaplanır?
Brüt aylık ücret 225 saate (30 gün × 7,5 saat) bölünerek saatlik ücret bulunur. Haftalık 45 saati aşan her saat için saatlik ücretin %50 fazlası, yani 1,5 katı ödenir (4857 s. İş Kanunu m.41).
Fazla çalışma ile fazla sürelerle çalışma arasındaki fark nedir?
Haftalık 45 saati aşan çalışma fazla çalışmadır ve %50 zamlı ödenir. Sözleşmede haftalık çalışma süresi 45 saatin altında belirlenmişse, sözleşme süresini aşıp 45 saate kadar yapılan çalışma fazla sürelerle çalışmadır ve %25 zamlı ödenir.
Bayram ve genel tatilde çalışmanın ücreti ne kadar?
Ulusal bayram ve genel tatil günlerinde çalışan işçiye, o günün ücreti aylık ücretin içinde ödendiği halde, çalışılan her gün için ayrıca 1 günlük ücret ödenir (m.47). Günlük ücret, aylık brüt ücretin 30'a bölünmesiyle bulunur.
Yılda en fazla kaç saat fazla mesai yapılabilir?
Fazla çalışmanın toplamı yılda 270 saati geçemez. Fazla çalışma için işçinin yazılı onayı alınır; işçi dilerse fazla mesai ücreti yerine her saat için 1,5 saat (fazla sürelerde 1,25 saat) serbest zaman kullanabilir.
Fazla mesaiden ne kadar vergi kesilir?
Fazla mesai ücreti normal ücretle birlikte bordroya girer; SGK işçi payı, işsizlik sigortası, gelir vergisi ve damga vergisi kesilir. Asgari ücret istisnası zaten ana ücrette kullanıldığından fazla mesai, bulunduğunuz gelir vergisi diliminin oranıyla vergilenir. Hesaplayıcı tahmini neti seçtiğiniz ayın bordrosu üzerinden bulur.
Tahmini net tutar neden yaklaşık?
Net tutar, seçtiğiniz ayda "aylık ücret + fazla mesai" bordrosunun neti ile yalnızca aylık ücretin bordro neti arasındaki farktır. Önceki ayların yalnızca aylık ücretle bordrolandığı varsayılır; yıl içinde başka aylarda da fazla mesai yaptıysanız kümülatif vergi matrahınız daha yüksektir ve vergi dilimine daha erken girildiği için gerçek net biraz daha düşük olabilir. SGK tavanı, ek ödemeler ve önceki işverenlerdeki matrah dikkate alınmaz.
Bilgi amaçlıdır. Sonuçlar girdiğiniz değerlere ve yürürlükteki genel kurallara göre hesaplanır; sözleşmeye veya kişisel duruma göre farklılık gösterebilir. Resmi işlemlerde ilgili kurumu veya bir uzmanı esas alın.